Верно ли ООО уплачивает НДС?

Добрый день!
На всякий случай напоминаю, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе.

Мария Ларичева, здравстуйте!

Извините, что мог смутить своим вопросом.
Но речи об противоправных действиях не идёт, и уклоняться от налогов цели нет, цель понять, как происходит и кем, оплата НДС государству и не допускать ошибок в плане предоставления закрывающих документов

Silaeva, cпасибо за ответ!

Да, из документов, только чек и акт об оплате. НДС возвращать с этих платежей, мы не планируем.

Подскажите, поподробнее по этому пункту:

"Если Вам интересна позиция продавца услуг то, согласно
подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ, пришла оплата авансом на счет продавца, следует начислить НДС и уплатить его в бюджет ,то есть  с 12000  продавец обязан исчислить НДС с аванса ,далее услуга оказана не полностью и  частично возврат  аванса  произведен покупателю, согласно  ст. 171 п. 5 НК РФ исчисленный НДС  с 5000 руб продавец  примет  к вычету."

Из вашего сообщения я понимаю, что НДС платит продавец (тот кто оказывает услуги в нашем случаи), но мы в свою очередь прикладываем для налоговой чек об оплате этому продавцу на 12 000 р. (чек используется, не с целью возврата НДС, а для отчётности)
И получается на основании нашего чека, налоговый орган будет ждать от продавца оплаты НДС в размере 2000 рублей.
Но если сумма частично вернётся нам обратно, НДС продавец заплатит меньше, но мы в отчётности предоставили, что оплатили 12 000 руб. 
Вопрос не будет ли здесь путаницы, и нет ли нарушений с нашей стороны?
Счёт фактуры, акты сверки - иностранные продавцы не предоставляют.

Здравствуйте.
"  1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой." (п. 1 ст. 169 НК РФ).

Нет счет-фактуры, нет НДС к вычету. Можно дальше и не рассуждать.

если продавец на ОСНО, то не важно кому реализована их услуга и если услуга облагается НДС , он  платит этот НДС на основании Главы 21 НК РФ. Если, как вы пишите, НДС к вычету не принимаете, то конкретную сумму 12 000р. налоговая сможете идентифицировать только при ВНП.

Добрый день судя из вашего вопроса я понимаю,что  вам  переводят   деньги с расчетного счета организации,как подотчетные суммы.Вы взяли под отчет  12000,внесли аванс  поставщику , пока еще не за оказанную услугу.Принесли чек  в бухгалтерию для отчетности,правильно?Через какое -то время  Вам наличный счет  возвращаются  денежные средства  в размере 5000,то есть по факту услуга   оказана  на 7000 руб. Получается  в расходы Вы должны поставить 7000,запросив  акт у поставщика  на эту сумму  и приложить копию  квитанции из банка  о возврате средств. В связи свыше сказанным у  вас ,как у подотчетного  лица образуется долг перед обществом.Вы либо возвращаете на расчетный счет эти 5000 руб   как  не использованную сумму выданную по авансовому отчету, либо отчитываетесь за них,если они  были потрачены  на приобретение  новых товаров ,работ и услуг для  ООО.

Спасибо вам за содержательный ответ!

Подскажите еще, пожалуйста, а налоговая сможет идентифицировать сумму в 12 000 руб. при выездной налоговой проверке у нашего юр. лица или при проверки продавца?

Продавец оплатит НДС с реализации вам услуг и налоговой этого достаточно.

Если к ваше юр.лицу придут с ВНП, то налоговики буду смотреть документы на расходы и могут заметить ваши платежи. А дальше всё зависит от дальнейшего оформления, экономического обоснования расходов для налога НП или УСН (п. 1 ст. 252 НК РФ), но это другая история, т.к. по правилам Форума здесь мы обсуждаем НДС.

Вы НДС к вычету не берете. Т.е повторюсь

Большое спасибо за ответ!

Буквально последний вопрос.
Я правильно понимаю, что если мы оплатили с ООО на банковскую карту личную, потом с неё оплатили различные услуги рекламы с Контрагентом 1, но услуги оказаны не были, и денежные средства нам вернули на карту, но НЕ счёт, и мы их тратим на рекламу у Контрагента 2.
Но при этом первоначально для налоговой отправили чек с Контрагентом 1, здесь никакого нарушения нет?
НДС возвращать задачи не стоит, повторюсь.

Добрый день.
Нарушение - если вы отнесли на расходы 12 тыс. руб (сумма чека), а услуги вам оказали на 7 тыс. руб. 
А что вы и в связи с чем направили налоговой совершенно не важно.

покупатели (заказчики) никуда полученные чеки не отправляет.

В налоговую через ОФД отправляются данные за смену работы ККТ теми, кто пробил чек. Поэтому, не понятны ваши хитрости и манипуляции.
Согласна со Светланой, что для вас важно

и если расходы для фирмы экономически не обоснованы и документально не подтверждены, а вы их учли в расчете налогооблагаемой базы НП или УСН.
Опять таки это другая история. Вы изначально спрашивали про НДС,